替孩子买柏文之得失

     如买下一个小柏文，租给自己的孩子，岂非妙事一桩﹖您可以用自己的房子为抵押付首付，这样利息费用是免税的。不过且慢，当自己孩子的房东，是否明智呢﹖去年12月我开始「生財有道」时，曾有过给两个儿子买间柏文的想法。

     谢非特(Henry Shewfelt)则对我说，我们也有两个20出头的孩子，我们的解决办法和你不同，我们希望他们有自己的房子。这两个孩子现在都在发展前景很好的地段拥有自己的柏文，隨著市场走强，他们的资產也在成型。我们帮他们付5%首期，他们则省下买车的钱，改乘TTC，来凑够剩下的部分。孩子们亲身体验了有家的好处。同时，父母也告诉他们风险﹕市场可能数年走跌，他们在资產贬值时该如何坚持。

     谢非特建议我重新考虑租房给孩子的想法，转而帮他们自己成为房主。你不用付更多钱，但好处是长期的。当然你也可能考虑会错失资本收益机会，但把这些机会给下一代，不是更好吗﹖住在柏文，比一家住独立屋复杂得多。你能应付所有问题么﹖特別是你只是一半房东﹖我在本系列文章中还没谈到保险，保险可是相当头疼的。柏文公司要有保险来支付单位內和公共空间改造费用，这笔保险金是所有业主支付的公共开支一部分。但你还需要有自己的保险，来支付自己单位改造费用及个人財物损失。你的保险还是对第三方的责任保证，也用来补偿你或你的家人对房屋的损坏。柏文法律师略布(Audrey Loeb)指出买主应当了解，柏文公司是否规定好，单位中的哪些部分是保险金所涵盖的部分。作为业主，您自己必须知道哪些部分未被算在標准单位內。她建议业主找一位负责或者熟悉这家柏文公司保险政策的律师，確保您受到妥当保护，在您的保险和公司的保险之间没有遗漏。

     如果给孩子买下柏文，而他们没有好好料理，怎么办﹖Coldwell Banker Terrequity Realty经纪库塔斯(Deirdre Kutasi)说，这要看你的房產是在谁的名下。如果是在你的名下，你就要负责所有保险问题。

     买房租给儿女缴税问题
 
     最后要考虑的，是买房租给儿女的缴税问题。科宾(Barry Corbin)是多伦多专门研究税收与房產计划的律师，他指出一些潜在问题。如您已经有了一个主要住所，则你在卖掉柏文时不会得到资本收益免税。但因为柏文是项投资，您可將收益与按揭费和柏文费等相抵。不过要记住，如不通知加拿大税务局审计师，您不能年年在申请退税时都报损失。如果你收取孩子的租金低於市场价格，就会有问题，你必须向税务局证明，你有可行的商业计划，並且有盈利前景。